Что понимается под валютным ограничением и цель таких ограничений

Система валютных ограничений в РФ как особых правил валютного контроля, направленных на поддержание стабильности валюты, заключается в ограничении обращения иностранной валюты, золота и иных валютных ценностей. С общей информацией о валютном контроле можно ознакомиться в нашей статье Валютный контроль – функции и принципы регулирования.

Возможность введения валютных ограничений установлена в статьях Соглашения Международного валютного фонда от 22.07.1944.

Россия является страной, подписавшей Договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 (ЕАЭС, в который также входят Беларусь, Казахстан, Армения и Киргизия). Согласно данному договору, валютные ограничения — это исключительные меры, которые согласно разделу V приложения 15 к нему, вводятся на срок не более года с обязательным уведомлением других стран ЕАЭС и органов ЕАЭС в течение 15 дней со дня установления ограничений.

Цель валютных ограничений, согласно договору о ЕАЭС, заключается в стабилизации следующих исключительных ситуаций:

  • когда либерализация может повлечь дестабилизацию экономической ситуации в стране;
  • возможно снижение золотовалютного резерва ниже предельного минимального уровня;
  • либерализация может негативно сказаться на безопасности и поддержании порядка;
  • в случаях значительного изменения курса государственной валюты.

Согласно п. 13 приложения 15 к договору о ЕАЭС валютные ограничения вводятся, только если иными мерами целей достичь невозможно.

Валютные ограничения в наиболее широком смысле этого слова осуществляются в следующих формах:

  • установление правил перемещения валюты через государственную границу;
  • регулирование отношений, связанных с переводами в иностранной валюте;
  • ограничение или запрет свободной продажи валюты;
  • контролируемость операций с валютой со стороны властей;
  • установление обязанностей для организаций продавать часть их валютной выручки.

Приложением 15 к договору о ЕАЭС фактически закреплены следующие возможные формы валютных ограничений:

  1. Непосредственный запрет валютных операций.
  2. Ограничения:
    • объемов платежей;
    • количества платежей;
    • сроков осуществления платежей;
    • касающиеся валюты платежа.
  3. Закрепление требований о получении разрешительных документов на проведение валютных операций.
  4. Резервирование денежных средств по операциям (часть суммы, вся сумма, сумма, кратная сумме).
  5. Особые правила:
    • по открытию счетов;
    • ведению счетов.
  6. Обязательность продажи иностранной валюты.

ВАЖНО! Валютные ограничения не всегда являются обстоятельствами, свидетельствующими о невозможности исполнения обязательств. Так, суды отказывают в признании валютных ограничений, связанных с украинскими банками в Крыму, в качестве обстоятельств невозможности исполнения, если на момент заключения соответствующего договора лицо должно было иметь в виду такие ограничения (постановление АС ЦО от 07.02.2017 № Ф10-5526/2016 по делу № А84-2076/2016).

Итак, помимо наиболее общего понимания валютных ограничений как особых правил по обращению с валютой с целью поддержания стабильности национальных денег, в международном праве существует более узкое, предполагающее исключительность и временный характер применения форм валютных ограничений. Такое понимание отражено в частности в договоре о ЕАЭС.

Один из действенных способов валютного контроля коммерческих структур – валютные ограничения, правила формирования единой электронной отчетности.

Валютные ограничения могут быть реализованы путем законодательной регламентации текущих или финансовых операций:

  • экспортно-импортных взаиморасчетов;
  • обмена валюты;
  • переводов физических, юридических лиц;
  • ввоза инвалюты.

Откройте в банке 2 спецсчета:

  1. Транзитный – для зачисления иностранной валюты.
  2. Текущий – для списания необходимой суммы.

Для разблокировки платежа предоставьте СВО (справку о валютных операциях), паспорт сделки, контракт (основание платежа), заявку на поступление средств (перевод).

Валютные ограничения в РФ - понятие и формы

Валютные ограничения на территории России носят либеральный характер и будут еще больше упразднены с целью улучшения конвертации рубля.

В рамках проекта МВФ существует такое понятие, как валютные ограничения – механизмы, направленные на стабилизацию экономики отдельных государств. Валютные ограничения как элемент валютной системы является одним из способов избежать резкого изменения стоимости валюты, а также потрясений среди населения страны.

Все ограничения финансовых операций устанавливаются государством в зависимости от текущего состояния платежного баланса страны. Так как одним из способов улучшения ситуации является накопление капитала, то при пассивном платежном балансе часто делают акцент на ввоз валюты в страну, а также на ограничении ее вывоза.

Как правило, государство приостанавливает выплату внешних долгов. Существует и другая ситуация, когда активный платежный баланс вынуждает государство идти по пути ограничения ввоза капитала. В этом случае приоритетным является повышение курса национальной валюты. Ценные бумаги не продаются нерезидентам, ограничиваются сделки с нерезидентами, а также ограничивается ввоз иностранной валюты.

В списке ограничений текущих операций можно выделить несколько основных направлений:

  • обязательная продажа валютной выручки экспортеров центральным банкам страны;
  • запрет на экспорт товаров за национальную валюту;
  • ограничивается продажа иностранной валюты импортерам;
  • оплата некоторых импортных товаров иностранной валютой запрещается;
  • устанавливаются ограниченные сроки продажи иностранной валюты экспортерами и контроль авансовых платежей импортеров;
  • вводится регулирование сроков платежей по экспортным и импортным сделкам.

Комплексное применение этих мер позволяет стабилизировать общую ситуацию на рынке валюты, товаров и услуг. Одновременно государство может завышать или занижать национальный курс валюты для регулирования объемов экспорта и импорта в конкретный момент времени.

Валютный риск

Любой валютный риск представляет собой общее обозначение возможных убытков (потери прибыли) с вероятностью, отличной от нулевой. Валютный риск является нормальным и прогнозируемым явлением, которое неизбежно возникает при торговле валютой на внутренних и внешних рынках. Размер риска часто соответствует объемам закупки или продажи валюты, но также серьезно зависит от временного периода, который охватывает сделка купли-продажи.

Любое воздействие на валютную политику со стороны государства представляет собой явление, именуемое валютным регулированием и контролем. Государство устанавливает порядок проведения сделок по купле или продаже валют, а также вводит ограничения на те или иные виды сделок с целью стабилизации экономики.

Валютные ограничения в РФ - понятие и формы

Именно государство устанавливает размер валютного резерва, который в свою очередь будет влиять на валютные потоки и операции. В принципах регулирования и контроля прописано единство внешней и внутренней политики РФ, максимальное невмешательство государства в расчеты резидентов и нерезидентов, а также обеспечение государством их защиты.

Предлагаем ознакомиться  Решение об ограничении выезда за границу

Система валютных ограничений в РФ как особых правил валютного контроля, направленных на поддержание стабильности валюты, заключается в ограничении обращения иностранной валюты, золота и иных валютных ценностей. С общей информацией о валютном контроле можно ознакомиться в нашей статье Валютный контроль – функции и принципы регулирования .

  • когда либерализация может повлечь дестабилизацию экономической ситуации в стране;
  • возможно снижение золотовалютного резерва ниже предельного минимального уровня;
  • либерализация может негативно сказаться на безопасности и поддержании порядка;
  • в случаях значительного изменения курса государственной валюты. 

Согласно п. 13 приложения 15 к договору о ЕАЭС валютные ограничения вводятся, только если иными мерами целей достичь невозможно. 

Действующий закон запрещает валютные операции между резидентами. Это, в частности, означает, что для оплаты по сделкам между ними (гражданами, компаниями, публично-правовыми образованиями) должен использоваться рубль, а не иностранная валюта. Но есть и исключения. Так, в ст. 9 Закона о валютном регулировании и валютном контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — ЗВР и ВК) приведен перечень допустимых операций в валюте. Например, закон разрешает:

  • переводы в валюте со счета одного резидента на счет другого резидента как в РФ, так и за пределами РФ. При этом допускаются такие переводы со счета в РФ на зарубежный счет и наоборот или со счета на счет за пределами РФ. Но не допускаются такие переводы внутри РФ;
  • рассчитаться в валюте в duty free;
  • оплату в валюте по договорам перевозки, фрахтования, транспортной экспедиции грузов из РФ и в РФ;
  • оплату в валюте налогов, сборов и других обязательных платежей в случаях, допускаемых российским законодательством;
  • расчеты в валюте с работником в связи с командировкой;
  • переводы в валюте между физическими лицами с банковских счетов за рубежом на счета в РФ и наоборот. В последнем случае сумма перевода ограничена и составляет не более 5 000 долларов США в день, при этом переводы между близкими родственниками или супругами не ограничиваются и допускаются, в том числе, на территории РФ с одного банковского счета на другой;
  • операции между резидентами и банками, уполномоченными на совершение валютных операций (кредитование или получение займов в иностранной валюте, предоставление банковских гарантий и т.д.);
  • операции по покупке иностранной валюты физическими лицами в банках, уполномоченных на совершение этих операций.

При этом по общему правилу разрешенные операции между резидентами в связи с расчетами между ними осуществляются через специальные банки, так называемые уполномоченные. Это правило не распространяется на случаи, когда ЗВР и ВК допускает наличные расчеты.

Режим таких операций более свободен в части операций с валютой. Им разрешено без ограничений осуществлять переводы в рублях и иностранных валютах как со счетов в банках за рубежом, так и со счетов в банках в РФ, а также без открытия банковских счетов.

Есть ли ограничения в операциях между резидентами и банками?

  • подданных РФ;
  • лиц, имеющих ВНЖ в России, а также граждане другой страны или лица, не имеющие подданства;
  • организованные согласно законам РФ юридические лица;
  • обособленные подразделения вышеуказанных юридических лиц, которые находятся в других странах;
  • посольство, консульства, а также иные представительские органы Российской Федерации, находящиеся в иностранных государствах.

Физическое лицо-резидент имеет право производить перевод денежных средств во время проведения сделок, связанных с иностранной валютой, путем безналичного расчета через российские банковские учреждения. Исключением являются следующие случаи:

  • дарение ценностей в валюте иностранных государств близким родственникам;
  • получение наследства в виде иностранной валюты или путем передачи их через завещание;
  • получение и перевод через российские банковские учреждения ограниченной законом денежной суммы;
  • обмен иностранной валюты через российские банки;
  • внесение платы за покупку товаров, необлагаемых пошлиной, а также перевозок международного характера;
  • перевод и получение через нерезидента ограниченного количества денежных средств в валютном эквиваленте на российскую территорию.

Валютные ограничения в РФ - понятие и формы

Отдельно стоит выделить права юридических лиц-резидентов, которым разрешено:

  • получение и перевод иностранной валюты со своих банковских вкладов в установленном законодательством порядке;
  • те же действия, связанные с переводом валюты из банков, расположенных на территории другой страны;
  • проведение взаиморасчетов с физическими лицами-нерезидентами РФ в наличной форме за оказание услуг, связанных с транспортировкой на территории РФ, а также вследствие сделок, предполагающих розничную торговлю.
  • российские подданные, постоянно проживающие за пределами Российской Федерации более года, в том числе на основании выданного зарубежными странами ВНЖ;
  • подданные РФ, которые находятся на территории другой страны более 365 дней и имеющие рабочую или учебную визу, срок которых составляет минимум 1 год;
  • учреждения, не являющиеся юридичекими лицами и организованные согласно законам других стран;
  • международные организации, включая их филиалы в РФ;
  • другие лица, которых российское законодательство не относит к резидентам.
  • открывать счета в российских банках, как в валюте других стран, так и в национальной валюте России;
  • производить перечисления в банковские учреждения РФ со своих иностранных счетов, как в инвалюте, так и в российских рублях;
  • совершать перечисления средств с зарубежных банковских счетов в банки Российской Федерации.
  • проводимые с торговыми точками беспошлинной торговли, а также связанные с торговой деятельностью с пассажирами транспортных средств в процессе следования последними международными рейсами;
  • связанные с заключением и исполнением договоров, заключённых с нерезидентами, о передаче товаров и информации, в том числе на правах интеллектуальной собственности, выполнении работ между комиссионерами и комитентами;
  • относительно заключения и исполнения договоров транспортной экспедиции, перевозки и фрахтовочных услуг, связанных с ввозом и вывозом из России груза;
  • связанные с внешними ценными бумагами (на данные документы должны иметься права в депозитариях);
  • к которым относится оплата командировочных выплат, а также возмещение аванса, который не был израсходован в ходе командировки за пределы Российской Федерации;
  • связанных с исполнением бюджетов РФ, в части переводов и расчетов валюты других стран;
  • относительно обоюдных переводов физических лиц-резидентов денежных средств в валюте иностранного государства из РФ, при условии, если сумма указанной операции не превышает пяти тысяч долларов США за один операционный день через один банк;
  • связанные с обоюдным переводом физических лиц-резидентов зарубежной валюты на территорию России через иностранные банки;
  • связанные с оплатой расходов во время поездок за пределы России лицам, работа которых связана с разъездами или реализуется во время прохождения определенного маршрута;
  • которые имеют отношение к денежным расчетам между компаниями, занимающимися транспортными перевозками и их клиентами – физическими лицами, находящимися за пределами РФ;
  • связанные с денежными переводами иностранной валюты между физическими лицами-резидентами, которые находятся между собой в родственных связях;
  • предполагающие расчеты и другие действия с валютой иностранного государства, связанные с оплатой труда сотрудников  дипломатических и консульских учреждений РФ, международных компаний и ее филиалов, а также других представительств, исполнительных органов РФ, находящиеся в других странах;
  • имеющие отношение к клиринговым расчетам;
  • предполагающие оплату труда физическим лицам-резидентам, осуществляющим свою трудовую деятельность на основании трудового договора с предприятием, располагающимся на территории иностранного государства.
Предлагаем ознакомиться  Как рассчитать декретные в 2020 году онлайн: калькулятор

До 2007 года ограничений по указанному вопросу существовало значительно больше, однако на сегодняшний день все запреты сводятся лишь к ст. 11 Закона.

Статьей предусмотрено, что покупка или продажа валюты иностранного государства, а также чеков, может производиться только через специально уполномоченные банковские учреждения РФ.

Кроме того, ЦБ РФ установлено достаточно большое количество требований к кредитным организациям, при проведении операций, связанных с куплей или продажей валюты иностранных государств и чеков.

  • переводы денежных средств в иностранной и российской валюте из российских банков в банковских учреждений, находящихся на территории других государств;
  • денежные валютные переводы, проходящие через иностранные банки в банки, находящиеся в России. По такому же принципу проводятся операции связанные с российской валютой;
  • переводы валюты других стран и РФ на территории России, при этом, не открывая счета в банке. Данные денежные переводы нерезиденты могут, как отправлять, так и получать;
  • связанные с реализацией ценных бумаг в России, только в случае соответствия сделки нормам российского антимонопольного законодательства.
  • отношения, связанные с банковскими кредитами;
  • операции, связанные с внесением или снятием денег в банковских учреждениях;
  • приобретение у банка векселей, а также получение выплат по ним;
  • покупка или продажа валюты других государств и чеков с иностранным номиналом;
  • оплата банковской комиссии;
  • получение гарантий от банковского учреждения.

Резиденты не ограничиваются видом валюты, которой они рассчитываются, при помощи счетов, ранее открытых в банковских учреждениях. Также законом предусмотрена возможность конверсионных операций согласно курсу, ранее оговоренному с банком.

Законом запрещено предоставление валютных займов резидентам РФ. Но все же есть и  исключения. Например, валютный резидент может получить указанный заем только в том случае, если он будет выдан соответствующим финансовым учреждением в виде кредита путем заключения необходимого соглашения. Таким образом, заем взятый у банковского учреждения, не будет противоречить законодательству.

1) при конвертировании юридическими или физическими лицами денежных средств из одной валюты в другую;

Валютные ограничения в РФ - понятие и формы

2) при их использовании в международном обращении валютных ценностей в качестве средств платежа;

3) при ввозе, пересылке, перевозе на территории этой страны валютных ценностей и за ее границы.

Кто такие валютные нерезиденты

Регулирование валютных операций осуществляется в соответствии с принципами, определенными в ст. 3 закона № 173-ФЗ «О валютном госрегулировании и контроле».

Среди них можно выделить следующие:

  1. невмешательство госорганов в валютные операции, совершаемые нерезидентами и резидентами, без наличия веских оснований;

  2. установление приоритетности за экономическими способами при реализации валютного регулирования;

  3. одновекторность развития как внутренней, так и внешней валютной политики России;

  4. единая политика в госрегулировании и контроле валютных операций;

  5. госзащита прав и интересов субъектов при их совершении.

Нормативно-правовые акты, регулирующие совершение валютных операций, — это:

  • Закон о валютном госрегулировании и контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ ;

  • международные соглашения РФ;

  • опубликованные акты госрегулятора и иные законодательные акты, дополняющие или уточняющие нормы действия указанных выше закона и международных договоров.

Регуляторами, в полномочиях которых прописан в том числе и контроль за проведением валютных операций, являются Центробанк и Правительство РФ (ст. 5 закона № 173-ФЗ).

В широком смысле репатриацию можно понимать, как комплекс мер государственного регулирования, направленных на минимизирование оттока финансовых средств из страны и предусматривает два варианта:

  • Резиденты, являющиеся участниками сделок международного характера, осуществляя экспортную деятельность, должны обеспечить и проконтролировать получение на свои счета денежных средств, уплаченных зарубежными партнерами по указанным сделкам. Прибыль от международных контрактов может быть, как в российской валюте, так и в иностранной.
  • Резиденты, которые являются участниками контрактов международного уровня, осуществляя импортную деятельность, должны проконтролировать соответствие внесенных средств за полученный товар его стоимости. Если оплата за товар будет превышать фактическую стоимость продукции – лишнюю часть суммы необходимо будет вернуть в бюджет России.

Что относится к валютным операциям на законодательном уровне

Закон «О валютном госрегулировании и контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ определяет валютные операции путем перечисления их видов.

Валютные ограничения в РФ - понятие и формы

В статье 1 173-го Закона раскрываются основные понятия и термины, используемые в Законе, в том числе и понятие валютных операций.

В соответствии с законодательством РФ к валютным операциям относятся:

Предлагаем ознакомиться  Ограничение заработной платы моряков

  • приобретение либо отчуждение валютных ценностей резидентами между собой (купля-продажа, дарение, наследование и так далее) либо их использование для осуществления оплаты;

  • приобретение либо отчуждение резидентом у нерезидента и наоборот валюты или ценных бумаг, в том числе в российской валюте, либо их использование для осуществления оплаты;

  • приобретение либо отчуждение между нерезидентами валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте, либо их использование для оплаты;

  • ввоз и вывоз в Россию и из России валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте;

  • перевод валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте, со счета в России на счет того же лица за рубежом и наоборот;

  • перевод нерезидентом ценных бумаг, российской валюты со счета в России на счет за рубежом;

  • перевод российской валюты резидентом на счет другого резидента из России за рубеж и наоборот, а также совершение такого перевода со счета на счет, как на свой собственный, так и другого резидента, за пределами России.

Классификация валютных операций

Исходя из положений действующего валютного закона классификация валютных операций может быть проведена по различным критериям.

По объекту можно выделить операции с российской валютой, иностранной валютой, российскими и иностранными ценными бумагами.

По субъекту операций их можно разделить на операции между:

  • валютными резидентами,

  • нерезидентами,

  • валютными резидентами и нерезидентами.

Также валютные операции можно классифицировать:

  • По срокам выполнения. Валютные операции можно разделить на капитальные валютные операции, текущие и кассовые валютные операции.

  • В зависимости от субъектов, принимающих участие в валютных операциях. Валютные операции могут совершаться резидентами и нерезидентами.

  • Валютные операции могут иметь различное назначение и быть направлены на достижение разных целей. К примеру, валютные операции могут совершаться в интересах клиентов или в собственных интересах.

  • В соответствии с особенностями ведения бухгалтерского учета и характером валютных операций валютные операции можно разделить на активные операции и пассивные операции.

Также валютные операции могут быть классифицированы по характеру сделки.

В этом случае можно выделить:

  • операции с валютой по банковскому валютному счету клиента банка;

  • осуществление экспортно-импортных операций;

  • торговлю иностранной валютой;

  • приобретение инвалюты страной;

  • операции по кредитованию на международном уровне.

Также можно выделить конверсионные операции с валютой, осуществляемые с целью обмена одной инвалюты на другую с учетом разницы курсов, например торговля Forex.

Текущие валютные операции

Валютные ограничения в РФ - понятие и формы

К текущим валютным операциям причислены следующие действия:

  • перевод в Россию и из России денежных средств в иностранной валюте для осуществления  экспортных и импортных операций;

  • выдача и получение ссуд в иностранной валюте;

  • перевод в Россию и из России процентов и других выплат, которые связаны с получением доходов;

  • перевод в Россию и из России денежных средств в виде заработной платы, премий, пенсий и прочих выплат;

  • инвестирование, которое осуществляется в виде  приобретения долей в уставном капитале компаний или через покупку ценных бумаг;

  • перевод денежных средств с целью  покупки имущественных объектов и неимущественных прав.

При этом, все операции, которые не вошли в этот список не являются текущими валютными операциями.

Валютные операции на валютном рынке

 Такие операции совершают банки, физические лица и компании.

С 01.07.2016 порядок совершения таких операций значительно упростился в связи с утратой силы ряда положений валютного закона № 173-ФЗ.

На данный момент остается требование о совершении операций по покупке иностранной валюты (валютных чеков) через уполномоченные банки – банки, имеющие лицензию на совершение валютных операций.

Физические лица совершают на внутреннем рынке валютно-обменные операции, покупая валюту или чеки для собственных нужд.

При совершении таких сделок с целью противодействия легализации незаконных доходов могут устанавливаться требования об идентификации личности.

Ограничений по количеству покупаемой таким образом валюты закон не содержит.

Кто контролирует валютные операции

Валютные операции в России контролируются агентами и государственными органами валютного контроля.

В целом, контроль за проведением валютных операций осуществляется правительством.

Отметим, что к контролирующим органам относятся Центробанк и Министерство финансов.

А агентами, которые осуществляют контроль за осуществлением валютных операций операций, являются уполномоченные банки, а также брокеры и дилеры, госкорпорация «Внешэкономбанк» и фискальные органы.

Что такое валютный контроль?

В связи с тем, что операции с валютой несут в себе достаточно емкий свод инструкций и правил, он подлежит тщательному контролю со стороны соответствующих органов.

Полномочиями осуществления контроля за правомерностью проведения валютных операций наделены следующие органы Российской Федерации:

  • Центральный банк РФ;
  • Федеральные органы исполнительной власти РФ, уполномоченные осуществлять указанный контроль;
  • Агенты валютного контроля. В свою очередь последние могут выступать, как специально уполномоченные на проведения контролирующей деятельности банки РФ, так и профессиональные участники рынка ценных бумаг;
  • Корпорация государственного значения «Банк развития и внешнеэкономической деятельности».

Указанные органы осуществляют следующую деятельность, направленную на соблюдение норм действующего валютного законодательства РФ:

  • осуществление правовой оценки деятельности кредитных и некредитных организаций;
  • осуществления надзора за правомерностью деятельности резидентов и нерезидентов в рамках проведения последними валютных операций;
  • координационная деятельность и обеспечения взаимодействия между собой подведомственных органов исполнительной власти, осуществляющих контроль за исполнением валютного законодательства;
  • мониторинг, анализ и передача необходимой информации вышестоящим федеральным органам.

В рамках законодательства указанные выше органы имеют право проводить следующие действия:

  • проводить проверки законности действий резидентов и нерезидентов в части соблюдения валютного законодательства, а также полноты предоставленных последними учетных данных;
  • истребовать документы, связанные с осуществлением валютных операций, а также ведомостей относительно открытия и ведения банковских вкладов;
  • выносить предписания, в которых отражается суть выявленных нарушений и требования по их устранению;
  • применять меры, в частности привлечения к предусмотренной законом ответственности лиц, совершивших выявленные в ходе проверки нарушений.