Как соблюсти требования закона

Согласно письму Минфина, от 22 сентября 2006 года N 03-05-01-03/125, без открытия ИП могут проводиться обычные возмездные сделки. Поэтому, рассмотрим несколько способов.

Договор подряда

Например, вы, как физ лицо выполняете и сдаете работу заказчику. Он принимает вашу работу и оплачивает. Теперь следует уплатить налог на прибыль:

  1. Если заказчик — юр лицо, а вы — физ лицо не ИП, то с юр лица (заказчика) удержат НДФЛ по ставке 13%. Также, следует уплатить платежи в пенсионный фонд и ФОМС, и платежи социального страхования.
  2. Если заказчик и подрядчик — физ лица, то уплатить налог 13% вы должны сами, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Данный договор подразумевает, что вы можете оказать какую-либо услугу (например, консультация, услуга по уходу за детьми, аудит), а заказчик ее оплатит. Отличается от договора подряда тем, что в подряде есть факт наличия вещественной работы (ремонт, производство), а у возмездном нет наличия вещественного.

Налоги уплачиваются точно также, как и при договоре подряда.

Агентский договор

По поручению заказчика, агент (вы) занимаетесь юридическими и иного характера действиями, и получаете за это материальное вознаграждение. Например, данный договор актуален, когда нужно реализовать товар, проанализировав рынок и тому прочее. Агентский договор не требует открытия новых договоров (как в случае с комиссионным). Нюансы заключения договора с физ лицом:

  1. Совершается ряд сделок за определенный временной промежуток.
  2. Действия совершаются в рамках указанной территории.
  3. Предусматривается отказ от заключения, подобного рода, других договоров.
  4. Вы, как агент, можете переложить обязательства по агентскому договору на другое физ лицо (заключить договор субагента).

Два договора «комиссии» и «поручения» — это разновидности агентского договора. Согласно договору Комиссии, комиссионер (вы) заключает сделки с третьими лицами, а заказчик (комитент) платит за это деньги. Часто, данный вид договора используют при «купли-продажи».

Договор поручения аналогичен договору комиссии, только с тем различием, что личное присутствие доверителя при совершении сделки не представляется возможным (из-за командировки, болезни и т.д.). Поручительский договор оформляется на короткое время и сопровождается выдачей доверенности поручителю.

По данному договору, вы можете выступать в качестве риэлтера, юриста, и осуществлять сделки от лица заказчика.

В отдельных случаях, вам может подойти агентский договор, комиссии или купли-продажи. При выборе последнего, дополнительно понадобится предоставить документы на товар от производителя, подтвердить соответствие и накладную, в случае, если позиций товара несколько. По завершению сделки необходимо самостоятельно уплачивать налог в размере 13%.

Но, положа руку на сердце, данный способ неудобен и менее выгоден, потому как наценка на товар может быть меньше, чем вы уплатите налог, а на каждую сделку придется заключать договор. Проще оформить предпринимательство по упрощенке, оформив патент и платить налог, размером 6% от дохода.

Государство отслеживает путь каждого грамма драгметаллов и камней, поэтому ювелиры вынуждены соответствовать строгим требованиям контролирующих органов. Если не выполнить одно из требований, запретят работать и оштрафуют. Поэтому девушки очень внимательно следили за тем, чтобы сделать все правильно.

Чтобы работать с драгоценными камнями и металлами, ювелиры встают на учет в Пробирную палату. Она следит за тем, чтобы ювелир работал честно и по закону, а еще ставит на каждое украшение два клейма. Во-первых, именник. Это код из четырех букв: первая обозначает год, остальные — производителя. Во-вторых, пробу — она подтверждает, что сплав изделия соответствует заявленной пробе.

Именник с пробирным клеймом на серебряном кольце
Именник с пробирным клеймом на серебряном кольце

Каждому ювелиру два раза в месяц назначают день и время, когда он приносит все сделанные украшения. Пробирная палата изучает каждое и ставит на нем именник и пробу. За проставление проб надо заплатить госпошлины — один поход в палату обходится в две тысячи рублей за все украшения.

Ювелиры встают на учет в Пробирную палату в течение 30 дней после регистрации ИП. Их попросят написать заявление, указать коды ОКВЭД и показать договор аренды. Процесс занял у Наташи и Лизы месяц.

Предлагаем ознакомиться  Где можно достать договор найма

Помимо налоговой девушки должны отчитываться перед Росфинмониторингом. Когда клиент хочет купить украшение за наличные дороже 40 тысяч рублей или картой дороже 100 тысяч, ювелиры записывают его паспортные данные и позже передают их в отчете Росфинмониторингу. Не все клиенты в курсе этих требований и иногда отказываются от покупки — боятся, что Наташа и Лиза их обманывают.

Преимущества регистрации в качестве ИП

Процедура оформления ИП предельно упрощена. Регистрация в налоговых органах осуществляется путем подачи заявления. Суммы налога вполне посильны, особенно в случаях применения специальных режимов (ЕНВД, УСНО) или патента. Зато статус предпринимателя открывает большие возможности для ведения бизнеса:

  • заключение официальных договоров с поставщиками;
  • доступ к кредитным ресурсам;
  • смелое проведение рекламных мероприятий;
  • получение государственной поддержки;
  • возможность оформления в будущем трудовой пенсии;
  • главное – доверие потребителей и увеличение продаж.

Занятие торговлей предполагает непрерывное развитие бизнеса: расширение ассортимента, увеличение товарооборота, приводящего к получению большей прибыли. Работая подпольно, достичь желаемых результатов не удастся.

Успешно торговать, не регистрируя ИП, можно только в том случае, если деятельность осуществляется юридическим лицом, например ООО. Но начинающему бизнесмену выгоднее и удобнее получить статус ИП. Документооборот в этом случае минимальный. Для составления отчетности не потребуется нанимать бухгалтера, вести учет самостоятельно несложно.

Как устроена мастерская

Через год в мастерской на 15 м² стало тесно, и девушки переехали в помещение в два раза больше.

Ювелирная мастерская может не прижиться в офисном центре, коворкинге или НИИ — оборудование довольно громкое. Чем лучше звукоизоляция, тем больше шансов, что соседи не начнут жаловаться на шум. Девушкам повезло — они сняли помещение в бизнес-центре с лояльными соседями.

Для работы оборудования подойдет простая бытовая проводка. Главное условие — чтобы в помещении была в открытом доступе раковина с проточной водой.

Шлифмотор 30 000 Р
Рабочая мебель 25 000 Р
Галтовка 20 000 — 50 000 Р
Вальцы 15 000 — 30 000 Р
Ультразвуковая ванна 15 000 Р
Газовый баллон для горелки 9000 Р
Горелка 7000 Р
Рабочие инструменты 7000 Р
Бормашина 6000 Р

Галтовка

20 000 — 50 000 Р

Ультразвуковая ванна

15 000 Р

Газовый баллон для горелки

9000 Р

Рабочие инструменты

7000 Р

Какая деятельность является предпринимательской?

При выявлении факта продажи без регистрации ИП (любых товаров) не помогут отговорки о том, что это вовсе не предпринимательская деятельность. Даже в том случае, если у продавца есть другая основная работа.

Исходя из содержания ст. 2 ГК РФ, можно выделить основные критерии, по которым устанавливают факт предпринимательства. Экономическая деятельность (торговля, оказание услуг, выполнение работ, сдача в аренду имущества) должна быть самостоятельной, систематической и направленной на получение прибыли.

Приобретение любого товара и дальнейшая его перепродажа с наценкой (пусть даже минимальной) подразумевает извлечение прибыли. При этом не имеет значения место ведения торговли: рынок, гараж, просто улица или интернет-магазин. Систематической деятельность считается, если она осуществляется более одного раза в год.

Законодатель предоставил возможность садоводам, огородникам, дачникам, владельцам личных подворий торговать выращенным урожаем без всякой регистрации. Согласно ст. 217 НК РФ, не подлежит налогообложению и продажа животноводческой продукции, произведенной в личном хозяйстве. Не относятся к числу предпринимателей и цветоводы-любители.

Необходимо заключить договор с администрацией рынка или другого торгового предприятия, на территории которого предполагается продажа указанных товаров, о предоставлении места для работы. При этом обязательно наличие справки, подтверждающей, что продукция действительно произведена в личном хозяйстве или на дачном участке.

В остальных случаях регулярная торговля без надлежащих документов невозможна. Проведя контрольную закупку, сотрудники контролирующих органов легко установят факт торговли без оформления ИП, зафиксируют правонарушение. Затем последуют неизбежные санкции.

Начинающие бизнесмены часто не знают, можно ли торговать и без ИП, если заявление на регистрацию уже подано, но свидетельство еще не получено. В этом случае коммерческая деятельность также считается нарушением. На практике при наличии документов, подтверждающих подачу заявления о постановке на налоговый учет, можно рассчитывать на снисхождение проверяющих лиц. Но лучше, конечно, не рисковать, а дождаться получения свидетельства (всего 5 дней), чтобы обезопасить себя от возможных неприятностей.

Согласно нормам гражданского законодательства (ст. 2 ГК РФ), предпринимательская деятельность является самостоятельной, цель которой — систематическое получение прибыли (торговля, выполнение работ, оказание услуг, сдача имущества в аренду). Поэтому, регистрация в качестве индивидуального предпринимателя необходима.

Можно ли торговать без оформления ИП

Регистрировать ИП нужно, когда вы занимаетесь коммерческой деятельностью и получаете прибыль. Становится ИП нужно, даже если:

  • вы молодой специалист, продающий товары в интернет магазине;
  • вы бабушка, которая на скамейке вяжет на заказ свитер;
  • вы хороший сосед, арендующий свою вторую комнату студентам для проживания.
Предлагаем ознакомиться  Жалоба на управляющую компанию ЖК СЕРВИС

Физическое лицо, занимающееся торговлей или другим видом систематической деятельности с получением прибыли, должно открывать ИП и платить налоги. Систематической называется прибыль, получаемая более 1 раза в год.

Согласно 217 НК РФ, налогами не облагаются:

  1. Садоводы и огородники, которые торгуют лично выращенным урожаем.
  2. Животноводы, что торгуют собственноручно выращенными животными.

Данная категория людей может торговать без оформления ИП.

Но чтобы торговать на рынке собственной продукцией и получить место для работы, нужно составить договор с администрацией рынка. Обязательным условием является справка, подтверждающая подлинность лично произведенной продукции. Данную справку выдадут в сельской/районной администрации.

Где брать золото и драгоценные камни

Наташа и Лиза делают украшения из золота, серебра и драгоценных камней.

Покупать золото и серебро для изготовления и продажи могут только те, кто зарегистрировался в Пробирной палате. Драгоценные, полудрагоценные и поделочные камни (например, аметист, агат и бирюзу) продают свободно. У драгоценных камней обязательно должен быть сертификат.

С золотом наоборот: цена украшения в первую очередь складывается из стоимости металла. Золото 585 пробы стоит 2,9 тысячи рублей за грамм. В обручальном кольце 2—5 граммов металла, а его цена — 20—50 тысяч за пару.

Полудрагоценные камни девушки покупают через интернет, на выставках и ярмарках. Дорогие драгоценные камни вроде бриллиантов — только под конкретный заказ у поставщиков.

Можно ли торговать без оформления ИП

В месяц на металлы и камни тратят 50—250 тысяч рублей. Например, в сентябре 2018 года металл закупили на 60 тысяч рублей, а камни — на 100.

В чашах — золото и серебро в гранулах: потом их переплавят. Справа — нарезанная бескислородная медь, ее добавляют в серебро, чтобы получить сплав металла 925 пробы
В чашах — золото и серебро в гранулах: потом их переплавят. Справа — нарезанная бескислородная медь, ее добавляют в серебро, чтобы получить сплав металла 925 пробы

Последствия торговли без зарегистрированного ИП

Торговля без оформления ИП или любая другая деятельность с систематическим получением прибыли оговорена в статьях трех кодексов: Административного, Налогового, Уголовного.

Административная ответственность. Согласно статье 14.1 КоАП РФ, организация предпринимательской деятельности без регистрации накладывается штрафом от 500 до 2000 рублей.

Налоговый кодекс.Статья 116 НК РФ, о ведении ИП без регистрации в налоговых органах, влечет за собой взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, но не менее 40 тысяч рублей.

Уголовный кодекс.Статья 171 УК РФ сообщает, что незаконное ведение ИП наказывается:

  • штрафом в размере до 300000 рублей;
  • или обязательными работами на срок до 480 часов;
  • или же арестом на срок до 6 месяцев.

Если заниматься деятельностью без регистрации не в одиночку, а с товарищем, то вступает в силу второй пункт статьи — действия, совершенные организационной группой. Последствия:

  • Штраф до 500000 рублей;
  • или принудительные работы до 5 лет;
  • или лишение свободы до 5 лет со штрафом до 80000 рублей.

Если вы желаете получить доход, в любом случае с него следует уплатить налог. Ниже, приведены варианты, как это сделать по закону, без открытия ИП.

Деятельность предпринимателей, не зарегистрировавшихся в качестве ИП или ООО, не является законной и приводит к привлечению виновных лиц к административной, налоговой и уголовной ответственности.

Согласно ст. 14.1 КоАП, размер административного штрафа может составить от 500 до 2000 рублей. Более внушительные суммы штрафов предусматривает ст. 116 НК РФ. За нарушение срока постановки на налоговый учет придется заплатить 10000 рублей, за работу без регистрации – 10% от полученного дохода, но не менее 40000 рублей.

Уголовное преследование наступает, если доход виновного лица превысил 1000000 рублей (ст. 171 УК РФ). Однако новички вряд ли могут получить такой значительный доход, поэтому меры уголовной ответственности применяются редко. Это обстоятельство не должно успокаивать нарушителей. Размер административных и налоговых штрафов довольно значительный.

Единственное сохранившееся фото из первой мастерской

Следует учесть, что наложение штрафа не освобождает коммерсанта от обязанности уплатить налоги, начисленные за весь период работы без надлежащего оформления. Кроме того, добавятся пени и штрафы за несвоевременную уплату налога.

Кольца

Наташа и Лиза делают обручальные и помолвочные кольца: часть разрабатывают сами, а другие создают по запросу клиентов. Заказчик сам выбирает металл, цвет, фактуру, камень и ширину колец. Перед тем, как делать украшение, берут предоплату 50%.

Предлагаем ознакомиться  Правила оформления документов по новому ГОСТ

Как только параметры выбраны, девушки рассчитывают пропорции сплава. Дальше делают восковое кольцо, отливают образец в металле, полируют и шлифуют, вставляют камень и ставят клеймо. На изготовление кольца уходит в среднем четыре дня, но из-за согласований с заказчиком и проставления клейма в Пробирной палате процесс растягивается до 2—4 недель.

Работать с серебром легче, чем с золотом. Серебро проще плавится, оно дешевле и выгоднее в продаже. Часто заказывают серебряные кольца с позолотой. Золото — тугоплавкий металл: его сложнее расплавить, оно труднее сводится в кольцо. Чтобы изменить цвет золота и придать изделию больше прочности, в него добавляют никель, медь, кадмий или цинк.

В одном кольце от 2 до 5 граммов металла. Серебряные кольца на заказ стоят от 9 тысяч рублей за пару, от 38 тысяч рублей — за пару золотых.

Готовые кольца на сайте — новую версию им сделал друг-программист через полгода после старта. Это в три раза увеличило число мастер-классов, а украшения теперь можно заказать онлайн
Готовые кольца на сайте — новую версию им сделал друг-программист через полгода после старта. Это в три раза увеличило число мастер-классов, а украшения теперь можно заказать онлайн

Мастер-классы

Каждые выходные Наташа и Лиза проводят мастер-классы по изготовлению обручальных колец, украшений и моделированию из ювелирного воска. Занятие длится шесть часов и рассчитано на двух-трех человек — на большее число не хватит рабочих мест. Половина клиентов — влюбленные: жених делает кольцо невесте, и наоборот. Часто мастер-классы им дарят друзья, когда узнают о свадьбе.

На занятии девушки показывают участникам последовательность процессов, учат правильно обращаться с инструментами и помогают, если что-то не получается. Все процессы обратимы — если клиенты напортачат, ювелиры все поправят.

Мини-гостиная для клиентов: здесь пьют чай в перерывах между мастер-классами, заказывают и примеряют украшения

Стоимость мастер-класса — 6 тысяч рублей с человека. В эту сумму уже входит цена за металл, если это серебро и поделочные камни. За золотые кольца и камни доплачивают их стоимость по текущему курсу: сейчас это 2,9 тысячи за грамм 585 пробы и 3,2 тысячи за грамм 750 пробы. Можно принести свой металл — девушки не против переплавить старые семейные реликвии.

Мастерская на Звездном бульваре. Комната разделена на зоны: гостиная для посетителей, письменный стол, рабочие верстаки и тумбы с оборудованием
Мастерская на Звездном бульваре. Комната разделена на зоны: гостиная для посетителей, письменный стол, рабочие верстаки и тумбы с оборудованием

Магазин

Сначала девушки продавали украшения через сайт и выдавали их в мастерской. Это было не очень удобно. В будни клиенты приходили за украшениями после работы: иногда они переносили визит на один-два часа, а потом не приходили вовсе. В результате девушки зря задерживались в мастерской допоздна. С выходными выходило не легче. В это время Наташа и Лиза вели мастер-классы — периодически приходилось оставлять учеников, чтобы отдать заказ покупателю.

Тогда в 2016 году девушки объединились с шестью ювелирными марками и открыли магазин «Амперсанд». На запуск у всей команды ушло 700 тысяч рублей — в основном на аренду, ремонт, покупку мебели и зарплату продавцам. 100 тысяч от общей суммы заплатили Наташа с Лизой. Теперь серийные и готовые изделия «Смог» продают там.

Девушки создают только те украшения, которые бы стали носить сами

Магазин работает через ИП одного из ювелиров-основателей, который купил патент на продажу ювелирных изделий. Патент выдают на год, он стоит 324 тысячи рублей. Наташа с Лизой заключили с магазином договор на реализацию — это стандартный договор между магазином и изготовителем. С дохода они платят свой основной налог — 6%.

После открытия магазина предпринимательницы перестали принимать клиентов в мастерской и смогли устраивать себе выходные. Еще магазин помогает каждому ювелиру продавать больше — так они объединили свои клиентов.

Помимо «Амперсанда» украшения девушек продают магазины Тюмени и Перми — они сами вышли на ювелиров. Наценка Наташи и Лизы составляет 50% от себестоимости. Еще 50% к оптовой цене накидывают магазины.

Магазин «Амперсанд» на Большой Дмитровке. Интерьером и декором ювелиры занимались сами: он сильно отличается от привычных ювелирных магазинов
Магазин «Амперсанд» на Большой Дмитровке. Интерьером и декором ювелиры занимались сами: он сильно отличается от привычных ювелирных магазинов

Клиенты

В бизнесе есть сезонность. Пик мастер-классов и заказов на обручальные кольца — с весны по октябрь, когда много свадеб. В сезон Наташа и Лиза проводят мастер-классы не только по выходным, но и в будни — желающих много. Много заказов перед Новым годом, 14 февраля и 8 марта — парни любят делать предложение в эти праздники.

Большинство клиентов — адекватные люди, которые нашли «Смог» в интернете. Они понимают, что хотят и что получат в итоге. Но иногда происходят неприятные истории. Однажды девушка купила кольцо с опалом, а потом случайно ударила камень так, что от него отскочил небольшой кусочек. Девушка обвинила ювелиров в некачественной работе и потребовала вернуть деньги.

Незаконная торговля без регистрации ИП

Иногда в магазин заходят случайные люди и спонтанно заказывают кольцо. С ними часто тяжело работать — они не знают, что хотят, и не готовы к смелым дизайнерским решениям. Получив такой заказ, Наташа и Лиза предлагают им выбрать готовое изделие или отправляют клиентов в обычный ювелирный.

Наташа и Лиза не тратят деньги на рекламу и продвижение. Больше всего клиентов приходят через Инстаграм. При заказе колец инициативу чаще проявляют девушки. Часто они отмечают своих парней под фотографией понравившегося кольца в Инстаграме. Не все мужчины догадываются, что это значит, и спрашивают у ювелиров в личке, зачем их отметили
Наташа и Лиза не тратят деньги на рекламу и продвижение. Больше всего клиентов приходят через Инстаграм. При заказе колец инициативу чаще проявляют девушки. Часто они отмечают своих парней под фотографией понравившегося кольца в Инстаграме. Не все мужчины догадываются, что это значит, и спрашивают у ювелиров в личке, зачем их отметили

Результаты и планы

Ежемесячная прибыль летом — 300 — 500 тысяч рублей, зимой — 150 тысяч.

В сезон кольца на заказ и мастер-классы приносят по 40% прибыли, а 20% приходится на продажу готовых колец и коллекций. В несезон число мастер-классов падает, поэтому 80% прибыли — с заказов и продажи готовых изделий.

Девушки не планируют расширяться — им комфортно работать на этом уровне. Прежде всего они хотят расти как художники и разрабатывать новые коллекции.

Материалы и производство украшений 245 000 Р
Налоги 130 000 Р
Аренда и расходы на магазин 100 000 Р
Коммунальные расходы 5000 Р

Материалы и производство украшений

245 000 Р

Аренда и расходы на магазин

100 000 Р

Коммунальные расходы

5000 Р

Мы ищем людей, которые открыли свой бизнес. Проект должен работать официально и приносить прибыль. Если вы хотите рассказать свою историю — заполняйте анкету.